Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 2025 có hiệu lực từ hôm nay, mức giảm trừ gia cảnh đã được nâng lên đáng kể với 15,5 triệu đồng cho bản thân người nộp thuế và 6,2 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc. Sự thay đổi này trực tiếp mang lại lợi ích tài chính lớn cho nhóm người lao động có thu nhập khá.

Xét cụ thể trường hợp một cá nhân nhận mức lương 40 triệu đồng mỗi tháng, quy trình tính thuế hiện nay được thực hiện theo một trình tự logic mới. Trước hết, tổng các khoản giảm trừ được xác định là 19,7 triệu đồng, bao gồm 15,5 triệu đồng giảm trừ gia cảnh và 4,2 triệu đồng bảo hiểm bắt buộc.

Từ con số này, mức thu nhập tính thuế thực tế chỉ còn lại 20,3 triệu đồng. Khi áp dụng biểu thuế lũy tiến 5 bậc mới, tổng số thuế TNCN phải nộp mỗi tháng được tính toán là 1,53 triệu đồng. Như vậy, so với quy định cũ trước năm 2026, người lao động ở mức thu nhập này sẽ giảm được tới 1,78 triệu đồng tiền thuế mỗi tháng.

Bên cạnh việc điều chỉnh mức đóng, Luật Thuế TNCN 2025 cũng mở rộng phạm vi điều chỉnh để bao quát các hoạt động kinh tế hiện đại. Danh mục thu nhập chịu thuế hiện đã bổ sung các nguồn thu từ thương mại điện tử, nền tảng số, hoạt động môi giới cùng với thu nhập từ chuyển nhượng kết quả giảm phát thải khí nhà kính.

Ở chiều ngược lại, chính sách mới cũng thể hiện tính nhân văn khi bổ sung nhiều khoản miễn thuế thiết thực như tiền lương làm thêm giờ, tiền lương làm việc ban đêm, thu nhập từ quỹ hưu trí tự nguyện và lãi trái phiếu chính quyền địa phương.

Xóa sổ gian lận "2 sổ sách": Ngành thuế siết chặt, hàng loạt vụ việc khởi tố

Nỗ lực kìm giữ giá xăng dầu thông qua đề xuất gia hạn miễn giảm thuế đến hết tháng 9

Đồng bộ với những thay đổi về thuế suất, Luật Quản lý thuế 2025 cũng đánh dấu bước chuyển mình mạnh mẽ trong việc hiện đại hóa ngành thuế thông qua hàng loạt quy định đột phá. Đáng chú ý nhất là việc thống nhất mã số thuế với số định danh cá nhân theo căn cước, giúp đồng bộ dữ liệu và đơn giản hóa thủ tục hành chính.

Cơ quan thuế cũng sẽ thực hiện phân nhóm người nộp thuế theo mức độ rủi ro để áp dụng phương thức thanh tra phù hợp, đồng thời rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế từ 10 năm xuống còn 5 năm nhằm đảm bảo tính kịp thời.

Trong kỷ nguyên số, các nền tảng thương mại điện tử có chức năng thanh toán trực tuyến hiện đã được giao nhiệm vụ trực tiếp khấu trừ và kê khai thuế thay cho người kinh doanh. Toàn bộ quy trình hoàn thuế hoặc miễn giảm thuế cũng đang được đẩy mạnh tự động hóa trên nền tảng dữ liệu số, hướng tới mục tiêu hoàn thành lộ trình giao dịch điện tử toàn diện trước năm 2027.

Ngoài ra, đại lý thuế hiện nay cũng được mở rộng phạm vi hoạt động khi được phép cung cấp thêm dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ và hộ kinh doanh.

Trước những chuyển đổi quan trọng này, ông Nguyễn Quang Huy, Giảng viên Khoa Tài chính - Ngân hàng, Trường Đại học Nguyễn Trãi, đưa ra lời khuyên  người dân và doanh nghiệp nên xem đây là thời điểm vàng để đánh giá lại toàn bộ hệ thống quản trị thuế của mình.

Các hộ kinh doanh cần chủ động kiểm tra việc đăng ký và kê khai doanh thu, trong khi các doanh nghiệp nên tăng cường đào tạo nhân sự kế toán và ứng dụng công nghệ để phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định mới của pháp luật.

Thanh Hoa